Обязательно ли социальное страхование для дистанционных работников

Особенности регулирования труда дистанционных работников Памятка для работника Дистанционной работой является выполнение определенной трудовым договором трудовой функции вне места нахождения работодателя, его филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения включая расположенные в другой местности , вне стационарного рабочего места, территории или объекта, прямо или косвенно находящихся под контролем работодателя, при условии использования для выполнения данной трудовой функции и для осуществления взаимодействия между работодателем и работником по вопросам, связанным с ее выполнением, информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет. Дистанционными работниками считаются лица, заключившие трудовой договор о дистанционной работе, то есть в трудовом договоре данное условие должно быть прямо указано. Договор на дистанционную работу может заключаться для выполнения работы, результат которой не имеет материального выражения например, с программистами, консультантами, журналисты, программистами и прочими работники умственного труда. Созданный дистанционным работником интеллектуальный продукт является собственностью работодателя. На дистанционных работников в полной мере распространяется действие трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права, с учетом особенностей, установленных Трудовым кодексом РФ.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 417
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 929

Такая работа несет в себе ряд преимуществ, как для компании, так и для сотрудника. Так, к примеру, для работодателя это выгодно тем, что снимает с него необходимость в создании и поддержании рабочего места, позволяет исключить ряд расходов прямо и косвенно связанных с обеспечением условий, необходимых для работы непосредственно на территории организации. А для дистанционного работника — это возможность проявить свои профессиональные качества и получить за свой труд достойное вознаграждение, работая при этом возможно по гибкому графику и там, где ему удобно. Считать работу дистанционной можно, если работник трудится ст. Дистанционную работу часто путают с работой на дому, но эти два вида работ имеют существенные различия. Надомник выполняет работу в определенном месте, которое указано в трудовом договоре ст.

осуществлять обязательное социальное страхование работников от несчастных случаев на производстве и профессиональных. обязательное социальное страхование работников от несчастных случаев Ну и конечно, на дистанционную работу не обязательно. Управляя трудом дистанционного работника, работодателю следует обратить Следовательно, в таком трудовом договоре обязательно должны быть нормы требуют обеспечить обязательное социальное страхование от.

Дистанционные работники: полный справочник для кадровика и бухгалтера

Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения не прерывается на время выезда за границу для краткосрочного менее 6 месяцев лечения или обучения п. Неправомерное неудержание неполное удержание НДФЛ влечет штраф в размере 20 процентов от суммы неудержанного налога ст. Излишне удержанная работодателем из дохода работника сумма налога подлежит возврату п. Получается, что работодателю следует знать фактическое место проживания в РФ или за границей дистанционного работника, иначе вероятна ошибка в определении источника дохода. Следовательно, оплата труда работникам, не являющимся налоговыми резидентами, за дистанционную работу за пределами РФ не облагается НДФЛ письма Минфина России от 16. Физлица - налоговые резиденты, получающие доходы от источников, находящихся за пределами страны, исчисление, декларирование и уплату НДФЛ производят самостоятельно по завершении налогового периода подп.

О заполнении таблицы 10 расчета по форме-4 ФСС в отношении надомников и дистанционных работников

Служебные поездки дистанционного работника При дистанционной работе сотрудники трудятся вне офиса компании и ее обособленных подразделений. В связи с этим возникает ряд вопросов, связанных с заключением с такими работниками трудовых договоров и обложением выплат в их пользу НДФЛ и страховыми взносами.

Ответы на эти вопросы вы найдете в нашей статье. Дистанционными работниками признаются лица, заключившие трудовой договор о дистанционной работе ст. Дистанционной работой считается выполнение определенной трудовым договором трудовой функции вне места нахождения работодателя, его филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения включая расположенные в другой местности , вне стационарного рабочего места, территории или объекта, прямо или косвенно находящихся под контролем работодателя.

При этом необходимым условием является использование для выполнения данной трудовой функции и для осуществления взаимодействия между работодателем и работником по вопросам, связанным с ее выполнением, информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет ст. Заключение трудового договора По общему правилу, установленному ст.

Он составляется в двух экземплярах, каждый из которых подписывается сторонами. Один экземпляр трудового договора передается работнику, другой хранится у работодателя. Получение работником экземпляра трудового договора должно подтверждаться подписью работника на экземпляре трудового договора, хранящемся у работодателя.

Но при дистанционной работе работодатель и работник могут находиться друг от друга на значительном расстоянии, в связи с чем заключить трудовой договор в вышеописанном порядке может быть затруднительно. Поэтому ст.

При таком варианте оформления трудовых отношений работодатель обязан не позднее трех календарных дней со дня заключения данного трудового договора направить дистанционному работнику по почте заказным письмом с уведомлением оформленный надлежащим образом экземпляр трудового договора на бумажном носителе. Обратите внимание, что при обмене электронными документами работодатель и дистанционный работник должны использовать квалифицированные электронные подписи ст.

Место работы Одним из обязательных условий, подлежащих включению в трудовой договор, является указание места работы ст. Никаких исключений для дистанционных работников глава 49. Получается, что в трудовом договоре с дистанционным работником тоже надо указывать место его работы. Но как это сделать? Из определения дистанционной работы следует, что дистанционный работник может трудиться в разных местах и его работа не обязательно должна быть привязана к какому-то конкретному адресу. Но в то же время у работодателя должна быть информация, по какому адресу трудится дистанционный работник, чтобы, например, можно было связаться с ним в случае невыхода на связь в сети Интернет или направить ему почтовую корреспонденцию в частности, оформленный надлежащим образом экземпляр трудового договора на бумажном носителе.

Поэтому в трудовом договоре с дистанционным работником в качестве места работы должен быть указан конкретный адрес. По мнению Роструда, изложенному в письме от 07. А в письмах от 08. Таким образом, в трудовом договоре с дистанционным работником следует указать фактический адрес, по которому работник планирует трудиться и по которому ему можно направлять почтовую корреспонденцию. Командировка дистанционного работника Служебная командировка — это поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы ст.

Особенности направления работников в служебные командировки установлены Положением, утвержденным постановлением Правительства РФ от 13. В пункте 3 этого Положения сказано, что местом постоянной работы следует считать место расположения организации обособленного структурного подразделения организации , работа в которой обусловлена трудовым договором. Однако дистанционный работник трудится вне места расположения организации ее обособленного подразделения.

В связи с этим возникает вопрос: может ли дистанционный работник направляться в командировку? Минтруд России допускает направление дистанционных работников в командировки. В письме от 09. Они указали, что на дистанционных работников распространяется действие трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права.

Согласно Положению о командировках работники направляются в командировки на основании письменного решения работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. Поездка работника, направляемого в командировку на основании письменного решения работодателя в обособленное подразделение командирующей организации представительство, филиал , находящееся вне места постоянной работы, также признается командировкой.

Таким образом, и поездка дистанционного работника в головной офис работодателя является служебной командировкой. Минфин России придерживается такого же мнения.

В письмах от 08. Поэтому поездка дистанционного работника по распоряжению работодателя в офис или на объекты, расположенные в других регионах, является командировкой.

Если работник — налоговый резидент РФ, налогом облагаются все его доходы, полученные от источников как в РФ, так и за ее пределами. Напомним, что налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев п. Рассмотрим особенности налогообложения выплат дистанционному работнику, если он трудится в России и если он находится за границей.

Дистанционный работник трудится в России Вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в РФ относится к доходам от источников в РФ подп. Следовательно, зарплата и иные выплаты дистанционному работнику, который трудится в России, являются доходами от источников в РФ и подлежат обложению НДФЛ независимо от налогового статуса работника. Как мы уже выяснили, дистанционный работник может быть направлен работодателем в командировку.

За время командировки за работником сохраняется средний заработок ст. При командировках по России никаких проблем с квалификацией данного вида доходов не возникает — он относится к доходам от источников в РФ. А как в целях исчисления НДФЛ следует рассматривать средний заработок за время нахождения дистанционного работника, трудящегося в России, в заграничной командировке?

В письме от 18. Финансисты объяснили это тем, что при направлении работника в служебную командировку вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей ему не выплачивается, а за ним сохраняется место работы и средний заработок.

Поэтому средний заработок за период нахождения в зарубежной командировке не может рассматриваться как вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей за пределами РФ и относится к доходам от источников в РФ.

Аналогичный вывод содержится и в письмах Минфина России от 11. Работник трудится за границей Вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами РФ относится к доходам от источников за пределами РФ подп. В письмах от 21. Если же дистанционный работник — резидент РФ, применяются положения подп.

Вывод о том, что зарплата дистанционного работника, трудящегося за границей, относится к доходам от источников за пределами РФ, содержится и в письме Минфина России от 13. Получается, что удерживать НДФЛ с зарплаты дистанционного работника, трудящегося за границей, компания-работодатель не должна. А к какому виду дохода относится средний заработок дистанционного работника, трудящегося за границей, при его направлении в командировку?

В письмах от 04. Финансисты разъяснили, что к доходам от источников за пределами РФ относится такой непосредственно связанный с выполнением трудовых обязанностей, но не являющийся вознаграждением за выполнение этих обязанностей доход, как средний заработок, сохраняемый за данными работниками на период командировок, отпусков. Аналогичный вывод в отношении среднего заработка дистанционного работника, трудящегося за границей, сохраняемого на период его нахождения в отпуске, содержится в письме Минфина России от 04.

Однако ранее в письме от 02. Они указали, что за время нахождения в отпуске работнику не выплачивается вознаграждение за труд, а сохраняется средний заработок. А выплаты, не являющиеся вознаграждением за выполнение трудовых обязанностей в иностранном государстве, получаемые от российской организации, относятся к доходам от источников в РФ.

Такую же логику Минфин России продемонстрировал в письме от 11. В нем финансисты рассмотрели ситуацию, когда местом работы сотрудника является представительство российской компании за рубежом. Этот сотрудник направляется в командировку в офис компании, расположенный в России. Специалисты финансового ведомства указали, что выплаты среднего заработка, сохраняемые при направлении работника в служебную командировку, не являющиеся вознаграждением за выполнение трудовых обязанностей за пределами РФ, производимые российской организацией, относятся к доходам от источников в РФ.

На наш взгляд, если дистанционный работник трудится за границей, средний заработок за время его командировки относится к доходам от источников за пределами РФ. Ведь средний заработок сохраняется по месту работы, которое расположено за пределами РФ. Но, учитывая, что судебная практика по данному вопросу не сформировалась, а Минфин России рассматриваемые выплаты квалифицирует по-разному, во избежание споров мы рекомендуем уточнить вопрос о квалификации среднего заработка за время командировки дистанционного работника, трудящегося за границей, в своей налоговой инспекции.

Обратите внимание: если компания будет рассматривать средний заработок как доход от источников в РФ, она, как налоговый агент, должна удержать с него НДФЛ п. Страховые взносы Объектом обложения страховыми взносами для организаций признаются выплаты и иные вознаграждения, в том числе в рамках трудовых отношений, в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования подп.

Такими федеральными законами являются Федеральный закон от 15. Граждане РФ, работающие по трудовому договору, относятся к застрахованным лицам по обязательному пенсионному страхованию п.

Следовательно, на выплаты в пользу дистанционных работников — граждан РФ, работодатель должен начислять страховые взносы независимо от того, где трудятся эти работники: в России или за границей письма Минфина России от 09. Иностранные граждане, исходя из положений п. Поэтому если дистанционный работник является иностранцем, выплаты в его пользу будут облагаться страховыми взносами, только если местом его работы является территория РФ.

Если же он трудится за границей, выплаты в его пользу страховыми взносами не облагаются. Это подтвердил Минфин России в письме от 13. Учитывая, что иностранный гражданин, осуществляющий деятельность за пределами России, не проживает не пребывает на территории РФ, то есть не относится к лицам, подлежащим обязательному социальному страхованию, суммы выплат и иных вознаграждений, производимых российской организацией в его пользу за работу за пределами территории РФ, обложению страховыми взносами не подлежат.

Дистанционная работа: порядок обложения НДФЛ и страховыми взносами

Социальное страхование в трудовом праве Дистанционные работники — новая категория работников в российском трудовом праве Не заполнено обязательное поле Подтверждение пароля. Необходимо согласие на обработку персональных данных. В о второй половине весны этого года была подписана и вступила в силу глава О плюсах и минусах новой главы мы побеседовали с ведущими экспертами в области трудового законодательства. Новый закон закрепил существовавшие на практике, но ранее не урегулированные на законодательном уровне отношения по дистанционной занятости. Дано само определение понятия дистанционной работы, установлена возможность взаимодействия между дистанционными работниками и работодателем посредством электронного документооборота, а также предусмотрен ряд правовых и технических аспектов, связанных с осуществлением дистанционной работы особенности заключения, изменения и прекращения трудового договора о дистанционной работе, порядок ознакомления работника с документами работодателя, особенности организации, охраны и режима труда и отдыха дистанционных работников.

НДФЛ и страховые взносы дистанционного работника

Об особенностях направления работников в служебные командировки В предыдущем номере журнала мы рассказали о юридических аспектах приема на работу дистанционных работников. Однако многие вопросы, связанные с особенностями их правового положения, остаются открытыми. Работодателю важно корректно прекратить договор с дистанционным сотрудником, а также учесть выплаты в его пользу при налогообложении и расчете страховых взносов. Нормы главы 49. Однако в процессе работы в организации такого сотрудника может возникнуть ряд вопросов. Например, как обеспечить охрану труда в отношении такого работника или как отправить его в командировку, Дистанционный работник и охрана труда Как правило, работодатель обязан обеспечить работнику безопасные условия труда на рабочем месте. Перечень таких обязанностей закреплен в ст.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Государственные гарантии работников в области социального страхования

Социальное страхование в трудовом праве

Служебные поездки дистанционного работника При дистанционной работе сотрудники трудятся вне офиса компании и ее обособленных подразделений. В связи с этим возникает ряд вопросов, связанных с заключением с такими работниками трудовых договоров и обложением выплат в их пользу НДФЛ и страховыми взносами. Ответы на эти вопросы вы найдете в нашей статье. Дистанционными работниками признаются лица, заключившие трудовой договор о дистанционной работе ст. Дистанционной работой считается выполнение определенной трудовым договором трудовой функции вне места нахождения работодателя, его филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения включая расположенные в другой местности , вне стационарного рабочего места, территории или объекта, прямо или косвенно находящихся под контролем работодателя. При этом необходимым условием является использование для выполнения данной трудовой функции и для осуществления взаимодействия между работодателем и работником по вопросам, связанным с ее выполнением, информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет ст.

Дистанционные работники: правовое положение и другие вопросы

Особенности организации труда и управления трудом дистанционного работника Особенности организации труда и управления трудом дистанционного работника Особенности организации труда и управления трудом дистанционного работника Особенности правового регулирования организации труда и управления трудом имеют два аспекта. Такие ограничения и дополнительные правила установлены главой 49. Анализ правовых норм данной главы позволяет выделить как общие, так и особенные признаки дистанционной работы. В трудовом договоре о дистанционной работе должны быть установлены все обязательные условия трудового договора, указанные в ст. Среди этих обязательных условий трудового договора особую правовую роль имеют трудовая функция, как набор определённых трудовых действий, и место работы, как место выполнения трудовой функции.

Особенности регулирования труда дистанционных работников

.

Особенности организации труда и управления трудом дистанционного работника

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Социальное страхование -- Элементарно объяснимо
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 2
  1. temfeineli

    Должен Вам сказать Вас ввели в заблуждение.

  2. Инга

    Вы серьезно?

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных